金融庁が平成21年7月7日に、平成21年3月期の内部統制報告書の提出状況についてのとりまとめを公表した。
Archives: 内部統制報告書
海外子会社の決算に関する重要な欠陥
2009年6月27日 | By 縄田 直治 | No Comments | Filed in: 内部統制報告書.KFE JAPAN株式会社(E03002)内部統制報告書(平成21年3月期) 岩崎通信機株式会社(E01768)内部統制報告書(平成21年3月期) フォスター電機株式会社(E01797)内部統制報告書(平成21年3月期) • Read More »
期中の不正の検出と期末までの治癒の開示
2009年6月27日 | By 縄田 直治 | No Comments | Filed in: 内部統制報告書.株式会社フォーバル(E02693)の内部統制報告書(平成21年3月期)では、2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】の中に、なお書で、重要な欠陥が識別された旨とその是正措置により期末日までに重要な欠陥が治癒された • Read More »
コーポレートガバナンスが機能していない
2009年6月27日 | By 縄田 直治 | No Comments | Filed in: 内部統制報告書.E04577カラカミ観光株式会社の内部統制報告書(平成21年3月期)では、「コーポレートガバナンスが機能していない」ことを重要な欠陥とする内部統制報告書が公表された。 下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報 • Read More »
期中に検出された重要な欠陥が是正されたことを開示
2009年6月27日 | By 縄田 直治 | No Comments | Filed in: 内部統制報告書.株式会社スカパーJSAT(E04497)の内部統制報告書では、期末日現在の内部統制は有効とした上で、期中に検出された重要な欠陥を改善したことが特記事項として開示されている。 5 【特記事項】 当事業年度中、全社的な内部統 • Read More »
売上にかかる不正
2009年6月25日 | By 縄田 直治 | No Comments | Filed in: 内部統制報告書.E01200:日本興業株式会社の内部統制報告書(平成21年3月期) 3 【評価結果に関する事項】下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼす可能性が高く、重要な欠陥に該当すると判断した。した • Read More »
売上に係る不正(監査範囲限定付)
2009年6月25日 | By 縄田 直治 | No Comments | Filed in: 内部統制報告書.売上にかかる不正会計を招いた内部統制の重要な欠陥が2件公表された。 E04521:広島ガス株式会社の内部統制報告書(平成21年3月期) 3 【評価結果に関する事項】下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に • Read More »