Archives: 内部統制報告書

従業員不正で重要な欠陥

2009年6月24日 | By 縄田 直治 | No Comments | Filed in: 内部統制報告書.

E04209:遠州トラック株式会社の内部統制報告書(平成21年3月期)では、従業員による資産の流用とこれをさらに取締役が再流用したことを予防・発見できなかったことを原因とする、重要な欠陥が開示されている。 3【評価結果に • Read More »

組織再編で重要な欠陥

2009年6月23日 | By 縄田 直治 | No Comments | Filed in: 内部統制報告書.

E05528:株式会社フリードの内部統制報告書(平成21年3月期)では、決算期末直前に組織再編があり、これにより経理決算体制(承認関係)が整わなかったため、重要な修正仕訳が発生してしまったことを原因として、重要な欠陥があ • Read More »

IT全般統制に関する重要な欠陥

2009年6月23日 | By 縄田 直治 | No Comments | Filed in: 内部統制報告書.

E04967:株式会社ダイオーズの内部統制報告書(平成21年3月期) では、IT全般統制に関する重要な欠陥が報告されている。おそらくITに関する重要な欠陥の最初の事例ではないか。