Archives: リスク評価

「統制が機能しない可能性」は統制リスクなのか

2014年3月12日 | By 縄田 直治 | No Comments | Filed in: リスク対応と統制手続.

内部統制の評価業務をしていると、色々なリスクの表現に出くわすことがある。 ひと頃よく見られたのが、 上席者が適切に承認しないリスク というものだ。 ITでも同じように(表現のしかたはいろいろだが)、 プログラムが適切に動 • Read More »

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経営者の突然死によりリスク評価と対応が出来なかった

2009年6月24日 | By 縄田 直治 | No Comments | Filed in: 内部統制報告書.

E00850:細谷火工株式会社の内部統制報告書(平成21年3月31日)では、なんと社長の突然死により「リスクの評価と対応」ができなかったため、重要な欠陥に該当するとしている。 また、重要な欠陥への対応計画も公表しているが • Read More »

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